Расчет налога на авто. Как можно узнать транспортный налог?

Налог на автомобиль – обязательный для владельцев транспортных средств платеж, имеющий безвозмездный характер. Он является региональным, поскольку его размер и порядок уплаты регулируется законодательством субъектов РФ.

Расчет налога на авто производится с учетом следующих сведений:

1. Налоговая ставка. Она установлена на федеральном уровне, но субъекты РФ имеют право увеличивать её до 10 раз. Ставка будет зависеть от объема двигателя, года производства автомобиля и экологического класса, к которому он принадлежит.
2. Налоговая база. Под действие налога попадают транспортные средства, оборудованные двигателем. Важно учитывать число лошадиных сил, информация о которых содержится в ПТС.
3. Период владения. Он рассчитывается в месяцах, и имеет прямое отношение к расчету налога на машину.
4. Коэффициент повышения. Применяется в отношении автомобилей, стоимость которых составляет более 3-х миллионов рублей.

Итак, формула расчета транспортного налога:

Сумма налога = налоговая ставка * налоговая база * (период владения/12) * коэффициент повышения.

Основные положения

Расчет налога на машину – это обязанность налоговой инспекции, если транспортное средство принадлежит физическому лицу. В соответствии с ФЗ №52 от 2014 года граждане самостоятельно подают информацию в налоговые органы о приобретении автомобиля. Пренебрежение этим положением является основанием привлечения к ответственности.
Внимание! Юридические лица самостоятельно подсчитывают размер транспортного налога, который должен быть ими выплачен.

Все средства, вырученные от выплаты физическими и юридическими лицами налогов, поступают в бюджет субъекта РФ. Они перераспределяются, после чего часть собранных финансов расходуется на ремонт дорог.

Законодательной базой рассматриваемого вопроса является гл. 28 ч.2 НК РФ, а также нормативно-правовые акты, принимаемые субъектами РФ. Важно, что субъект РФ может не только увеличивать налоговую ставку, но и назначать льготы определенным категориям населения, скидки.

Налоги на авто по лошадиным силам в 2017 году рассчитываются с применением технической документации на транспортное средство. В ПТС мощность может выражаться в кВт, тогда их потребуется перевести в л.с.

1 КВт = 1,35962 л.с.

Налог на дорогие автомобили

В соответствии с ФЗ №214 от 2014 года законодательно закрепляется увеличение налоговой ставки на транспортные средства, попадающие под категорию «дорогие автомобили». Так, в эту группу попадают легковые машины, стоимость которых составляет более 3-х миллионов рублей.

Внимание! При определении налоговой ставки учитывается не только стоимость автомобиля, но и год его выпуска. Чем «старше» транспортное средство, тем меньше размер налога.

Порядок расчета средней стоимости легковых машин устанавливается Министерством промышленности РФ. Перечень автомобилей публикуется не позднее 1 марта каждого года на официальном сайте Минпромторга РФ.

Способы узнать транспортный налог

Размер начисленного транспортного налога можно узнать несколькими способами:

• Личное посещение налоговой инспекции, расположенной по месту регистрации владельца транспортного средства.
• Письменное обращение в ИФНС, направленное заказным письмом с уведомлением. Так, вы сможете узнать, когда оно было получено.
•  Проверка через специальные ресурсы в сети Интернет с помощью электронного калькулятора.
• Получение уведомления от налоговой службы, в котором указывается размер налога, начисленного за год.

Величина транспортного налога может быть скорректирована, если она начислена неправильно. Проверка потребуется для того, что не платить лишнего, поэтому для определения его размера применяются сторонние ресурсы.

Что важно учитывать при подсчете налога?

Несколько нюансов, которые важно учитывать при самостоятельном подсчете налога:

• Он рассчитывается в полных рублях, при этом действуют математические правила округления. Данное право закреплено в ст. 52 НК РФ;
• Обязательно учитывайте, должен ли применяться повышающий коэффициент для дорогих автомобилей;
• Продолжительность налогового периода – год. Следовательно, транспортный налог уплачивается 1 раз в год;
• Налоговое уведомление с указанием размера транспортного налога поступает не позднее 30 дней до наступления срока оплаты.

С начала 2015 года у владельцев транспортных средств возникла новая, законодательно закрепленная обязанность. Если гражданин не получил уведомления об уплате налога, то на него зарегистрирован автомобиль, то он самостоятельно обращается в налоговые органы и сообщает об этом.

На официальном сайте ФНС опубликовано уточнение к введению новой обязанности. Физические лица не обязаны уведомлять налоговые органы об этом, если:

• Они хотя бы раз получили налоговое уведомление на зарегистрированное транспортное средство;
• Они не получают уведомление от налоговой инспекции в связи с назначением им льготы.

Внимание! Невыполнение новой обязанности, закрепленной законодателем, является основанием для наложения на физическое лицо штрафа. Его размер составляет 20% от суммы неуплаченного налога (этот пункт вступает в силу в 1 января 2017 года).

Чтобы уведомить налоговые органы, можно лично обратиться в инспекцию, либо зарегистрироваться на портале ФНС и отправить сообщение в электронной форме. Само уведомление составляется в свободной форме, достаточно указать характеристики автомобиля и ФИО его владельца, адрес регистрации.

Наиболее частые вопросы об уплате налога на автомобиль

Как рассчитывается налог, если автомобиль угнан? При угоне транспортного средства расчет налога производится учетом периода, в течение которого оно пребывало в распоряжении собственника.

Как выплачивают налог юридические лица? Они самостоятельно рассчитывают размер транспортного налога, после чего предоставляют в налоговую инспекцию декларацию. Их сдача ограничена временными рамками – не позднее 1 февраля следующего года.

Какой налог на авто для пенсионеров, действуют ли для них льготы? Субъектом РФ для лиц пенсионного возраста могут устанавливаться льготы. Для этого в налоговую инспекцию необходимо подать документ, подтверждающий право на льготное налогообложение (пенсионное свидетельство).

В каких случаях транспортный налог не начисляется? Налог на автомобиль не начисляется при отчуждении транспортного средства, в связи со смертью налогоплательщика или объявления его умершим на основании решения суда, при возникновении других обстоятельств, предусмотренных ст. 44 НК РФ.

Проверка налога на машину через Интернет

Узнать транспортный налог по номеру автомобиля или по мощности двигателя можно при наличии доступа Интернет. Множество сайтов предлагают воспользоваться калькулятором для подсчета налога, который назначается к уплате.

Как проверить налог на машину через интернет? Для этого можно воспользоваться официальным порталом ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/). Инструкция:

1. Выбор региона (применяемая при расчете налоговая ставка будет зависеть от выбранного субъекта). Назначается регион, в котором зарегистрировано транспортное средство.
2. Указание года выпуска автомобиля, количество месяцев владения, вида средства передвижения и мощности двигателя (в лошадиных силах).
3. Дополнительно определяется, имеется ли у вас право на льготное налогообложение.
4. После этого потребуется воспользоваться электронной клавишей «Далее», и загрузятся сведения о размере налога, подлежащего к уплате.

Налоговая инспекция обращает ваше внимание на то, что полученные сведения имеют ознакомительный характер.

Следующий сайт, на котором можно подсчитать размер налога – drom.ru (http://law.drom.ru/calc/). Перечень действий практически не отличается – потребуется выбрать регион, фирму производства автомобиля и модель, указать год выпуска и мощность в лошадиных силах. Система автоматически подсчитывает налог, после чего показывает результат пользователю.